Najczęściej zadawane pytania
Sprawy z jakimi trafiają do nas Klienci zebraliśmy w kilku blokach tematycznych:
Jak przekształcić JDG w spółkę?
Pani Anna prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Firma Anny bardzo dobrze się rozwija: z roku na rok notuje wyższe obroty i ma coraz wyższe zyski. Rosnąca skala działalności, oprócz różnych korzyści, wiąże się także ze stale rosnącymi podatkami i składkami ZUS. Stale zwiększa się ryzyko straty prywatnego majątku w razie gdyby w interesach coś nie wyszło. Pani Anna coraz częściej myśli o zabezpieczeniu rodziny na przyszłość. Niezależnie, rozważa też różne sposoby inwestowania w rozwój swojej firmy …
O: Istnieje specjalna procedura (Art. 584 1 KSH). Najpierw należy uporządkować majątek prywatny i firmowy. Potem przygotowuje się plan przekształcenia i sporządza akt notarialny. Dokumenty składane są w sądzie. Wymagają opinii biegłego rewidenta. Przy dobrze prowadzonej księgowości, przekształcenie w sp. z o.o. trwa około 4 miesięcy.
Na czym polegają podatkowe ulgi na rozwój?
W firmie Rafała produkuje się różne rzeczy: ktoś musi najpierw opracować projekt, ktoś inny wykonuje prototyp i przeprowadza próby. Jeśli testy wypadają dobrze, Rafał wdraża nowy pomysł do produkcji. Firma Rafała nie jest ani duża, ani specjalnie nowoczesna – to typowy zakład produkcyjny spośród wielu. Adrian też ma firmę produkcyjną. W firmie Adriana produkcja jest masowa i powtarzalna. Adrian co jakiś czas wymienia park maszynowy i linię technologiczną. Firmy Rafała i Adriana bardzo różnią się od siebie, ale łączy je możliwość skorzystania z podatkowej ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R) oraz podatkowej ulgi na robotyzację. Nie ma znaczenia, czy Adrian lub Rafał otrzymali już na ten sam cel jakieś dotacje (ulgi przysługują niezależnie)…
O: Przepisy podatkowe pozwalają tak jakby „dwa razy” zaliczyć w koszty ten sam, już i tak poniesiony wydatek jeśli spełnione są podane w ustawie warunki. Dużo firm produkcyjnych je spełnia, tylko o tym nie wie, albo nie potrafi przygotować dokumentów do skarbówki.
Co daje estoński CIT i czy to bezpieczne?
Hubert, Dominik i Jadwiga mają udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością. Ich wspólną cechą jest duży (lub bardzo duży) zysk – a ten jak wiadomo jest w całości opodatkowany, niezależnie od tego czy wspólnicy zostawią zysk w spółce, czy wypłacą dla siebie. Biznesy Huberta, Dominika i Jadwigi to całkowicie legalne, dobrze prosperujące firmy z planem i perspektywą na przyszłość. Dodatkowe pieniądze, zamiast na podatek lepiej byłoby przeznaczyć na marketing, na kupienie więcej towarów lub wymianę maszyn albo po prostu spłacić kredyt w banku…
O: Ryczałt od dochodów spółek, czyli tzw. „estoński CIT” to nazwa bardzo atrakcyjnej formy opodatkowania spółek i ich właścicieli. Podatek przez spółkę płacony jest tylko od tej części zysku, która wypłacona jest wspólnikom. Jeśli nic nie wypłacają: nie ma podatku. Jeśli wypłacają, to część podatku jest znacznie obniżona. Trzeba jednak spełnić szereg warunków przed i zwłaszcza w trakcie stosowania tej formy opodatkowania. Najważniejsze jest prowadzenie księgowości na bardzo wysokim poziomie, takim samym jak spółki badane przez biegłych rewidentów.
Jak naprawdę skorzystać z IP BOX?
Halina zaprojektowała fajne krzesło, Grzegorz napisał program komputerowy, Zofia
wyhodowała nową odmianę kwiatów, a firma w której pracuje Bartek, ulepszyła pewien ogólnie znany lek. Ich pomysły można zgłosić w urzędzie patentowym. Ochronie prawnej podlegają nie tylko patenty, ale także inne formy kwalifikowanej własności intelektualnej. Co więcej dochody ze sprzedaży licencji lub inne dochody jakie uzyskają Halina, Grzegorz, Zofia oraz firma Bartka podlegają pod znaczne obniżenie podatku. Rozliczanie ulgi podatkowej od dochodów z kwalifikowanej własności intelektualnej nazywa się IP BOX.
O: Dobrze zrobiony IP BOX to 5% podatku dochodowego u właściciela chronionego prawem rozwiązania użytkowego. Jeśli projektujesz coś co wytwarza potem Twoja firma, zadbaj o siebie i nie zostawiaj całego zysku w przedsiębiorstwie. Podatek może działać na Twoją korzyść.
Czy można podzielić lub połączyć firmę?
Spółka „A” bardzo się rozrosła: w jej skład wchodzi już kilka oddziałów w różnych miastach. Do spółki „B” należą prywatny szpital, hurtownia rowerów i restauracja. Spółka „C” robi coś podobnego co robi spółka „D”, a do tego część pracowników pracuje w jednej i drugiej. Właściciele i managerowie tych wszystkich spółek zaczynają się w tym gubić! Która część biznesu zarabia, a która kuleje? W co inwestować i rozwijać, a czego się pozbyć?
O: Tak. Transakcje te wymagają ścisłej współpracy zarządów z doradcą podatkowym, księgowością i prawnikami. Dobiera się rozwiązanie optymalne w danej sytuacji.
Czy da się zarobić na kapitale zapasowym?
Andrzej i Joanna są wspólnikami w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością. Co roku spółka ma zysk, ale wspólnicy nie wypłacają dla siebie dywidendy. Można więc powiedzieć, że „zamrozili kapitał”. Gdyby Andrzej i Joanna trzymali te same pieniądze w banku, należałyby się im odsetki od lokaty. Do tej pory myśleli, że tak już musi być i nic z tego nie mają…
O: Istnieje specjalna premia podatkowa od zysków zatrzymanych w spółce, która płaci CIT. Uprawnienie do ulgi zależy jednak od spełnienia pewnych warunków i rozliczenia tego w deklaracji podatkowej.
Czy można legalnie pracować w Niemczech bez zaświadczenia A1?
Firma Tomasza ma korzystne zamówienia różnych usług na terenie Niemiec. Tomasz zatrudnia polskich fachowców, których wysyła za granicę. Dużo nerwów i czasu zajmuje wyrabianie zaświadczeń A1 w polskim ZUS. Trudne i uciążliwe, jest też specyficzne rozliczenie podatków i składek. Dłuższy niż pół roku pobyt pracowników Tomasza w Niemczech wymaga zgłoszenia tych osób w niemieckim urzędzie skarbowym. Znaczna część zysków idzie na podwójne podatki, ZUS i skomplikowaną obsługę…
O: Istnieje rozwiązanie, które kasuje większość problemów z A1. Trzeba tylko umieć prawidłowo stosować jednocześnie trochę przepisy polskie, a trochę DRV.
Jak opodatkować sprzedaż lub wynajem nieruchomości?
Zdzisław chce podzielić pole i sprzedać grunt developerowi. Agnieszka ma u siebie w firmie stare magazyny na które akurat trafił się kupiec. Marcin dostał w spadku po tacie dom w centrum miasta i myśli o korzystnej sprzedaży. Ewa chce robić flipy, ale nie wie jakie zapłaci podatki. Transakcje w nieruchomościach dotyczą dużych kwot. Trzeba przede wszystkim sprawdzić, czy transakcja podlega pod PIT, VAT lub PCC. Ważne, czy wcześniej odliczano podatki związane z nieruchomością bo część być może trzeba będzie zwrócić. Na podatkach w nieruchomościach można stracić lub zyskać setki tysięcy złotych…
O: Optymalny sposób opodatkowania zależy od wielu spraw. Zbadać trzeba co się działo z nieruchomością kiedyś, co zamierza z nią zrobić właściciel i jaki jest status stron transakcji.
Na czym polegają strefowe zwolnienia podatkowe?
Firma „ALFA” jest producentem części zamiennych, firma „BETA” świadczy usługi doradcze… a firma „GAMA” wytwarza artykuły spożywcze. Wszystkie trzy zgłosiły się do ARP i uzyskały decyzje o wsparciu. Jedyną cechą wspólną tych firm jest uprawnienie do skorzystania z ulgi podatkowej PSI/SSE. Ale każda z nich ma siedzibę w innej miejscowości, inaczej prowadzi księgowość i zajmuje się czym innym. Co innego wolno wliczyć do ulgi podatkowej w firmie „ALFA”, a co innego w „BETA” i „GAMA”.
O: Są to podatkowe premie inwestycyjne z działalności w Polskiej Strefie Inwestycji (a dawniej: w Specjalnych Strefach Ekonomicznych). W praktyce, zwolnienie od podatku dzięki inwestycjom strefowym robi się w każdej firmie nieco inaczej. Rekomendujemy rozliczenie zacząć od uzyskania indywidualnej interpretacji podatkowej.
Czy można sprzedać firmę?
Ola ma jednoosobową działalność gospodarczą, a pan Artur jest prezesem pewnej spółki. Olę i Artura wiele różni, ale łączy ich to, że myślą o nowym etapie w biznesie i w życiu. Chcą zacząć odcinać kupony od swojej ciężkiej pracy. Ich firmy istnieją już parę lat i mają dobre widoki na przyszłości. Zatrudniają pracowników, których nie chcą zostawić na lodzie. Ogólnie, ani firma Oli, ani firma Artura nie zasługuje na to żeby je zamknąć. O wiele lepiej jest zacząć nowy rozdział. Jest wiele pomysłów i możliwości. Nie do końca jednak wiadomo, które z nich wybrać…
O: Aby sprzedać firmę najpierw robi się wycenę. Doradzamy aby docelowym rozwiązaniem była sprzedaż zorganizowanej części przedsiębiorstwa lub aport. Jedną z możliwości jest taki plan, w którym właściciel firmę sprzedaje, ale nadal ją potem kontroluje.
Może Cię również zainteresować
Bezpłatna konsultacja
Jeśli chcesz o coś zapytać – skontaktuj się z nami.
Wyślij wiadomość
Najczęściej zadawane pytania
Jak przekształcić JDG w spółkę?
Pani Anna prowadzi jednoosobową działalność gospodarczą. Firma Anny bardzo dobrze się rozwija: z roku na rok notuje wyższe obroty i ma coraz wyższe zyski. Rosnąca skala działalności, oprócz różnych korzyści, wiąże się także ze stale rosnącymi podatkami i składkami ZUS. Stale zwiększa się ryzyko straty prywatnego majątku w razie gdyby w interesach coś nie wyszło. Pani Anna coraz częściej myśli o zabezpieczeniu rodziny na przyszłość. Niezależnie, rozważa też różne sposoby inwestowania w rozwój swojej firmy …
O: Istnieje specjalna procedura (Art. 584 1 KSH). Najpierw należy uporządkować majątek prywatny i firmowy. Potem przygotowuje się plan przekształcenia i sporządza akt notarialny. Dokumenty składane są w sądzie. Wymagają opinii biegłego rewidenta. Przy dobrze prowadzonej księgowości, przekształcenie w sp. z o.o. trwa około 4 miesięcy.
Na czym polegają podatkowe ulgi na rozwój?
W firmie Rafała produkuje się różne rzeczy: ktoś musi najpierw opracować projekt, ktoś inny wykonuje prototyp i przeprowadza próby. Jeśli testy wypadają dobrze, Rafał wdraża nowy pomysł do produkcji. Firma Rafała nie jest ani duża, ani specjalnie nowoczesna – to typowy zakład produkcyjny spośród wielu. Adrian też ma firmę produkcyjną. W firmie Adriana produkcja jest masowa i powtarzalna. Adrian co jakiś czas wymienia park maszynowy i linię technologiczną. Firmy Rafała i Adriana bardzo różnią się od siebie, ale łączy je możliwość skorzystania z podatkowej ulgi na działalność badawczo-rozwojową (B+R) oraz podatkowej ulgi na robotyzację. Nie ma znaczenia, czy Adrian lub Rafał otrzymali już na ten sam cel jakieś dotacje (ulgi przysługują niezależnie)…
O: Przepisy podatkowe pozwalają tak jakby „dwa razy” zaliczyć w koszty ten sam, już i tak poniesiony wydatek jeśli spełnione są podane w ustawie warunki. Dużo firm produkcyjnych je spełnia, tylko o tym nie wie, albo nie potrafi przygotować dokumentów do skarbówki.
Co daje estoński CIT i czy to bezpieczne?
Hubert, Dominik i Jadwiga mają udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością. Ich wspólną cechą jest duży (lub bardzo duży) zysk – a ten jak wiadomo jest w całości opodatkowany, niezależnie od tego czy wspólnicy zostawią zysk w spółce, czy wypłacą dla siebie. Biznesy Huberta, Dominika i Jadwigi to całkowicie legalne, dobrze prosperujące firmy z planem i perspektywą na przyszłość. Dodatkowe pieniądze, zamiast na podatek lepiej byłoby przeznaczyć na marketing, na kupienie więcej towarów lub wymianę maszyn albo po prostu spłacić kredyt w banku…
O: Ryczałt od dochodów spółek, czyli tzw. „estoński CIT” to nazwa bardzo atrakcyjnej formy opodatkowania spółek i ich właścicieli. Podatek przez spółkę płacony jest tylko od tej części zysku, która wypłacona jest wspólnikom. Jeśli nic nie wypłacają: nie ma podatku. Jeśli wypłacają, to część podatku jest znacznie obniżona. Trzeba jednak spełnić szereg warunków przed i zwłaszcza w trakcie stosowania tej formy opodatkowania. Najważniejsze jest prowadzenie księgowości na bardzo wysokim poziomie, takim samym jak spółki badane przez biegłych rewidentów.
Jak naprawdę skorzystać z IP BOX?
Halina zaprojektowała fajne krzesło, Grzegorz napisał program komputerowy, Zofia
wyhodowała nową odmianę kwiatów, a firma w której pracuje Bartek, ulepszyła pewien ogólnie znany lek. Ich pomysły można zgłosić w urzędzie patentowym. Ochronie prawnej podlegają nie tylko patenty, ale także inne formy kwalifikowanej własności intelektualnej. Co więcej dochody ze sprzedaży licencji lub inne dochody jakie uzyskają Halina, Grzegorz, Zofia oraz firma Bartka podlegają pod znaczne obniżenie podatku. Rozliczanie ulgi podatkowej od dochodów z kwalifikowanej własności intelektualnej nazywa się IP BOX.
O: Dobrze zrobiony IP BOX to 5% podatku dochodowego u właściciela chronionego prawem rozwiązania użytkowego. Jeśli projektujesz coś co wytwarza potem Twoja firma, zadbaj o siebie i nie zostawiaj całego zysku w przedsiębiorstwie. Podatek może działać na Twoją korzyść.
Czy można podzielić lub połączyć firmę?
Spółka „A” bardzo się rozrosła: w jej skład wchodzi już kilka oddziałów w różnych miastach. Do spółki „B” należą prywatny szpital, hurtownia rowerów i restauracja. Spółka „C” robi coś podobnego co robi spółka „D”, a do tego część pracowników pracuje w jednej i drugiej. Właściciele i managerowie tych wszystkich spółek zaczynają się w tym gubić! Która część biznesu zarabia, a która kuleje? W co inwestować i rozwijać, a czego się pozbyć?
O: Tak. Transakcje te wymagają ścisłej współpracy zarządów z doradcą podatkowym, księgowością i prawnikami. Dobiera się rozwiązanie optymalne w danej sytuacji.
